fondos de inversion compra venta de acciones

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preguntado por BERENICE (15 puntos) en Conceptos y reconocimiento
Buenas tardes, quisiera saber como se debe contabilizar el que la empresa entro a un fondo de inversion pyme, en un inicio compra acciones a un precio, cierra el mes y la accion tiene otro precio mas alto alli existe una utilidad?, al siguiente mes vende un determinada cantidad de acciones a otro precio cierra, y el mes lo cierra a otro precio, me pudieran dar un ejemplo.

gracias

1 Respuesta

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respondido por contabilidad (1,773 puntos)
Las inversiones en valores son sujetas de cambios en el valor razonable por ser activos financieros, por lo que deben actualizarse al precio de cierre en cada mes:

El 15 de junio se compran 10 valores por $1,000 cada uno

Inveriones en valores                10,000

      Bancos                                            10,000

El 30 de junio cada acción vale $1,050 (1,050 x 10 = 10,500 - 10,000 del valor de adquisición = 500 de ganancia)

Inversiones en valores           500

      Ganancia por inversión en valores     500

El 31 de julio cada acción vale $900 (900 x 10 = 9,000 - 10,500 del último valor = 1,500 de pérdida)

Pérdida por inversiones en valores 1,500

      Inversiones en valores                           1,500

Al cierre de julio las acciones valen 9,000 = valor de adquisición 10,000 + ganancia de junio 500 - pérdida de julio 1,500


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